Bedragen x € 1.000
Rekening 2021 | Primitieve begroting 2022 | Actuele begroting 2022 | Rekening 2022 | Verschil Act. begr./Rek. 2022 | ||||||
Lasten | 42.926 | N | 41.070 | N | 40.109 | N | 41.139 | N | 1.029 | N |
Baten | 234.641 | V | 220.622 | V | 257.137 | V | 266.613 | V | 9.476 | V |
Storting reserve | 44.676 | N | 12.594 | N | 25.398 | N | 31.912 | N | 6.514 | N |
Onttrekking reserve | 23.198 | V | 12.955 | V | 14.124 | V | 19.279 | V | 5.156 | V |
Resultaat | 170.237 | V | 179.912 | V | 205.754 | V | 212.842 | V | 7.088 | V |
Voorziening verlofsparen € 940.000 N
In de CAO gemeenten is opgenomen dat werknemers per 1 januari 2022 de mogelijkheid hebben om te kiezen voor verlofsparen. De BBV richtlijnen schrijven voor dat voor het saldo bronnen verlofuren, waarvan niet kan worden aangetoond dat dit over de jaren gezien een gelijke omvang kent, een voorziening moet worden opgenomen. Omdat dit een stelselwijziging betreft waarmee, en daarmee een inhaalslag moet worden gemaakt voor verlofuren ontstaan in 2022 en voorgaande jaren, is per 31-12-2022 een voorziening gevormd van € 940.000 ten laste van de algemene middelen. Voor toekomstige jaren worden mutaties binnen de reguliere budgetten opgevangen.
Stelpost onderuitputting (Act. 2022 € 1.250.000 N) € 1.250.000 N
De stelpost onderuitputting is in het verleden opgenomen omdat vrijwel elke jaarrekening met een positief resultaat werd afgesloten. We gaven dus minder uit dan we beschikbaar hadden, dit werd als onwenselijk ervaren. Om dit op te vangen heeft de gemeenteraad besloten om jaarlijks € 1,25 miljoen meer uit te geven dan dat er opbrengsten tegenover stonden. De achterliggende gedachte hierbij is dat lopende het jaar op diverse posten minder wordt uitgegeven (onderuitputting). Deze stelpost staat dus voor de te verwachte onderuitputting/voordelen op de verschillende programma’s.
Het mooiste zou zijn wanneer in de begroting per programma de onderuitputting wordt opgenomen. Helaas is dit niet mogelijk, aangezien dit per jaar kan verschillen. Vandaar deze stelpost op programma 8. In de actualisatie komt dit als volgt tot uiting:
- De voordelen als gevolg van onderuitputting worden conform de regelgeving verantwoord op de diverse programma’s.
- Gezien deze verantwoording per programma wordt het verwachte voordeel van € 1,25 miljoen op programma 8 niet gerealiseerd en is derhalve een nadeel.
Onvoorzien (Act. 2022 € 100.000 V) € 100.000 V
De post onvoorzien is een, op basis van de BBV, verplicht te ramen bedrag op de begroting voor het opvangen van de onontkoombare en onuitstelbare uitgaven die ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet worden voorzien. In 2022 is geen aanspraak gedaan op deze post, waardoor het volledige budget van € 100.000 resteert.
Deelneming - dividend (Act. 2022 € 153.000 N) € 153.000 N
De aandeelhouders BNG Bank hebben op 21 april 2022 ingestemd om 60% van de beschikbare winst uit te keren. Dit betekent dat het dividend nog altijd enigszins achterblijft bij het (begrote) dividend van voor de coronaperiode. Dit leidt tot een nadelig effect van € 53.000.
Conform besluitvorming bij de Perspectiefnota 2020-2023 komt het boven-statutaire dividend ten gunste van het product afval. De aandeelhouders ACV NV hebben besloten om over het jaar 2021 geen boven-statutair dividend betaalbaar te stellen (€ 100.000 N), maar het resultaat toe te voegen aan het eigen vermogen. Dit betekent dat de begrote dotatie aan de voorziening Afval incidenteel vervalt (€ 100.000 V). Daarnaast heeft een correctie plaatsgevonden op een eerdere onttrekking uit de algemene reserve (€ 100.000 N).
Diverse reserveringen € 140.000 V
In de begroting zijn diverse stelposten opgenomen, onder meer voor lonen, prijzen en tarieven. Lopende het jaar worden deze bedragen uitgekeerd en/of ingevuld. Per saldo resteert een voordeel van € 140.000.
Algemene uitkering € 6.851.000 V
Voorstel tot resultaatbestemming € 1.802.000 N
De algemene uitkering sluit met een voordeel van € 6,8 miljoen. Dit is voor een belangrijk deel (€ 6,1 miljoen) te herleiden tot de extra middelen uit de decembercirculaire 2022 en een gedane reservering bij de meicirculaire 2022. Het voordeel is als volgt opgebouwd:
- Algemene ontwikkeling van het gemeentefonds
De ontwikkeling van de algemene uitkering is vrijwel in overeenstemming met de begroting, een voordeel van € 450.000. Daarnaast hebben we nog afrekeningen ontvangen over de jaren 2020 en 2021 voor in totaal € 250.000. - Groei van het gemeentefonds (taakmutaties)
In met name de decembercirculaire 2022 zijn incidenteel middelen toegekend. Tegenover deze middelen (in totaal € 6,1 miljoen) staan deels nadelen op de diverse andere programma’s. Voor een viertal taakmutaties leggen wij u een resultaatbestemmingsvoorstel voor. Het betreft ‘uitvoeringskosten klimaatakkoord’ (€ 667.000), ‘bijzondere bijstand-studenten’ (€ 205.000), restant ‘voorschot energietoeslag 2023’ (€ 815.000, namelijk totaal € 2.951.000 minus € 2.136.000 reeds beschikt) en ‘gezondheidszorg Oekraïense ontheemden’ (€ 115.000).
Inhuur personeel a.g.v. ziekteverzuim (Act. 2022 € 600.000 N) € -
In 2021 zagen we een sterk stijgend ziekteverzuim. Dit is in 2022 zelfs nog iets gestegen. Bij de Actualisatie voorzagen we dat deze extra lasten niet door de reserve Bedrijfsmiddelen - Personeel gedragen konden worden. Na actieve bijsturing op de bedrijfsvoering blijkt deze reserve voldoende buffer te bieden. De verwachte dotatie aan de reserve is daarmee niet nodig
Reserve Steun en Herstel Corona (Act. 2022 € 1.500.000 V) € 1.500.000 V
Zoals in de paragraaf Gevolgen Corona wordt vermeld ronden we de Herstelagenda en overige activiteiten in de loop van 2023 af. Op basis van de huidige inzichten kunnen we nu € 1,5 miljoen vrij laten vallen. Het betreft onder meer de resterende middelen voor de TONK-regeling en de ontvangen middelen voor schuldenbeleid.
Financiering (Act. 2022 € 700.000 V) € 800.000 V
De stijgende rente in de tweede helft van het jaar heeft geleid tot een voordeel omdat we rente zijn gaan ontvangen op de overtollige liquide middelen die we bij het Rijk moeten stallen (schatkistbankieren). Daarnaast houden we in de begroting rekening met toekomstige stijgingen van rentetarieven. Hoewel de rente in het laatste deel van het jaar snel is gaan stijgen, hebben we over het hele jaar gezien een voordeel. Het totale renteresultaat heeft zich grosso modo ontwikkeld in de lijn die we bij de Actualisatie hebben gemeld.