Productgroep Vastgoed

Bedragen x € 1.000

Schades   € 104.000 N
In 2022 zijn we geconfronteerd met diverse schades als gevolg van storm en hevige regenbuien. De kosten van het herstel zorgen voor een nadeel in de lasten van € 104.000. Deze kosten komen niet voor vergoeding in aanmerking omdat de kosten onder het eigen risico van onze verzekering blijven.

Specifieke (nieuwe) ontwikkelingen met betrekking tot vastgoed   € 363.000 N
Het Arrest van Didam, waarin de Hoge Raad heeft bepaald dat gemeentes verkoop van grond of vastgoed niet 1-op-1 kunnen gunnen, heeft geleid tot veel extra werkzaamheden. In de voorbereiding van de selectieprocedures voor zowel de huur- als de pachtovereenkomsten was inzet van extra expertise noodzakelijk. Daarnaast zijn voor alle sportparken en gebouwen in onze portefeuille conditiemetingen gedaan en nieuwe meerjarenonderhoudsplannen opgesteld. Vanuit de BBV is dit eens in de vijf jaar een verplichting. Al deze genoemde kosten waren niet begroot en zorgen voor een overschrijding van € 363.000.

Juridische kosten   € 66.000 N
Op diverse dossiers is er extern juridisch advies ingewonnen. Ook hebben er diverse juridische procedures bij de rechtbank plaats gevonden. Deze kosten waren niet begroot en zorgen voor een nadeel van € 66.000.

Toegerekende rente    € 264.000 V
Het verschil tussen door de gemeente werkelijk betaalde rente (programma 8) en de aan de productgroepen doorbelaste rente is door de boekhoudregels gemaximeerd. Bij het opmaken van de rekening is de doorbelaste rente opnieuw berekend. Dit leidt tot een voordeel van € 264.000. Hiertegenover staat een even groot nadeel bij de productgroep Algemene Middelen als onderdeel van het resultaat financiering. Voor de hele gemeente pakt het resultaat-neutraal uit

Gebruikersonderhoud   € 98.000 N
Het gebruikersonderhoud wordt jaarlijks verrekend met onze huurders via de servicekosten. Hier wordt een voorschot voor betaald, maar de afrekening vindt altijd pas een jaar later plaats. Deze kosten worden niet begroot.

Verzekeringspremies   € 101.000 N
De opstal- en inboedelverzekering voor het vastgoed van de gemeente Ede is eind 2021 opnieuw aanbesteed en gegund. Inschrijvingen lagen daarbij ruim hoger dan het beschikbare budget. Vanaf 2023 zijn hiervoor structureel middelen beschikbaar vanuit de stelpost prijscompensatie. Voor 2022 resteert echter nog een tekort.

Vennootschapsbelasting brandstofverkooppunten   € 70.000 N
In het kader van de vennootschapsbelasting is naar aanleiding van jurisprudentie uit 2022 het advies ontvangen om voor de brandstofverkooppunten van de gemeente Ede zekerheidshalve aangifte te doen en tegelijk bezwaar te maken, omdat we het standpunt van de belastingdienst betwisten. Dit advies is opgevolgd. De kosten voor de heffing waren niet voorzien.

Extra afschrijving activa   € 40.000 N
Op basis van een marktwaardetaxatie heeft een eenmalige afboeking van de boekwaarde plaats gevonden in de commerciële portefeuille.

Verkoopopbrengst Van der Duyn van Maasdamstraat 16   € 171.000 V
Subsidies aan derden   € 171.000 N
In juli 2022 heeft de gemeenteraad besloten om de opstal van de Van der Duyn van Maasdamstraat te verkopen aan stichting Ana Upu en eenzelfde bedrag aan subsidie te verstrekken. Dit zorgt voor een voordeel van € 171.000 in de baten en een even groot nadeel in de lasten.

Verkopen commerciële vastgoedportefeuille (Act. 2022 € 246.000 V)   € 246.000 V
Conform het vastgestelde beleid in de Vastgoednota 2017 wordt vastgoed dat wordt verhuurd ten behoeve van niet-beleidsondersteunende activiteiten, zoals commercieel vastgoed, indien mogelijk verkocht. Dit jaar is een perceel grond en een woning verkocht voor € 346.000. Dit resulteert in een meeropbrengst van € 246.000 ten opzichte van de hiervoor begrote taakstelling van € 100.000.

Huurderving (Act. 2022 € 130.000 N)   € 95.000 N
In drie objecten is sprake van gedeeltelijke leegstand. Ook is bij een aantal objecten met de nieuwe huurder een lagere huur overeengekomen dan begroot. Ten opzichte van de actualisatie is de leegstand alsnog gedeeltelijk ingevuld waardoor de huurderving lager is dan het verwachte nadeel bij de actualisatie.

Huuropbrengsten & pachtontvangsten (Act. 2022 PM)   € 441.000 V
Op het grootste deel van onze huurcontracten vindt indexatie plaats. De indexatie is gekoppeld aan de prijsindex CPI. Vanwege de hoge inflatie zijn contracten in het tweede halfjaar van 2022 met een hoog percentage geïndexeerd. Met de actualisatie was nog onduidelijk wat voor meeropbrengsten dit tot gevolg zou hebben.

Huuropbrengsten kinderopvang schoolgebouwen   € 315.000 V
In het IHP Onderwijshuisvesting zijn afspraken gemaakt met schoolbesturen over het verhuren van klaslokalen aan kinderopvangorganisaties. Deze afspraken zijn in 2022 met diverse schoolbesturen bekrachtigd met overeenkomsten. Daarmee is met terugwerkende kracht over 2020 en 2021 huur in rekening gebracht. Deze inkomsten waren niet begroot en zijn daarom een voordeel in de baten van € 315.000.

Brandstofverkooppunten (Act. € 90.000 N)   € 25.000 N
In de commerciële vastgoedportefeuille zitten een aantal brandstofverkooppunten. In de huurovereenkomsten is overeengekomen dat de huur afhankelijk is van de hoeveelheid verkochte brandstof. De vraag naar brandstof is afgenomen, maar minder dan geprognosticeerd bij de actualisatie. Dit resulteert in lagere huuropbrengsten van € 25.000.

Subsidies en bijdragen   € 188.000 V
In 2022 zijn diverse extra subsidies van het Rijk en provincie ontvangen die wij niet volledig begroten omdat deze vooraf niet bekend zijn en/of de toekenningen onzeker zijn.

Afrekening servicekosten   € 110.000 V
Voor een flink aantal huurders zijn er in 2020 en 2021 kosten door de gemeente betaald welke in 2022 pas zijn verrekend met de betaalde voorschotten van de servicekosten. Omdat de kosten hoger zijn geweest dan de voorschotten zorgt dit voor een voordeel in de baten van € 110.000.