Vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar
Overzicht vlottende schulden | Bedragen x € 1.000 | |
|---|---|---|
Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2021 | Boekwaarde 31-12-2022 |
Bankrekeningen | 7.331 | 2.909 |
Rekening-courant verhoudingen niet financiële instellingen | 1.512 | 0 |
Overige schulden | 5.613 | 10.833 |
Totaal vlottende schulden | 14.456 | 13.742 |
Bankrekeningen
Alleen de bankrekeningen (zogenaamde nevenrekeningen, allen bij de BNG Bank NV) met een debetsaldo worden aangemerkt als vlottende schuld. Bij het overschrijden van de kredietlimiet (€ 15,0 miljoen vanaf 1 april 2022) is een excedentrente van 5% verschuldigd over het bedrag van de overschrijding. Bij een verwachte debetstand van het totaal van alle bankrekeningen voor een langere periode (plusminus 30 dagen) wordt overgegaan tot het sluiten van een kasgeldlening. Gedurende het verslagjaar is geen kasgeldlening afgesloten. Het rentepercentage op (kasgeld-) leningen wijzigde overigens - voor het eerst sinds ruim 7 jaar - weer van negatief naar positief. Dit betekent dat de gemeente bij opgenomen leningen weer rente betaalt en bij aangehouden tegoeden rente ontvangt.
Rekening-courant verhoudingen niet financiële instellingen
De kasstromen van en voor het Knooppunt Jeugdregio Foodvalley lopen via de administratie van de gemeente. Door samenvoeging van de balans van het Knooppunt is het saldo van de balanspost rekening-courant niet financiële instellingen nihil.
Overige schulden
De overige schulden bestaan uit de ontvangen, nog niet betaalde, op 2022 gedateerde crediteurenfacturen voor levering van goederen en/of diensten in 2022 voor een totaalbedrag van € 8,5 miljoen (2021: € 3,4 miljoen) waaronder de doorbetaling van het budget beschermd wonen aan de gemeente Wageningen ad € 2,2 miljoen, de van cliënten Bureau Schuldhulp en Bemiddeling in beheer genomen gelden om schuldeisers en/of crediteuren te betalen voor € 1,5 miljoen (2021: € 1,2 miljoen) en de openstaande crediteuren Sociaal Domein € 0,8 miljoen (2021: € 1,0 miljoen).
Vennootschapsbelasting
De verwachte VPB-last 2022 voor de reclameconcessies en de huurovereenkomsten van de benzineverkooppunten bedraagt in totaal € 125.217. Meer informatie is te vinden in paragraaf 5.2.5 Vennootschapsbelasting.
Overlopende passiva
Overzicht overlopende passiva | Bedragen x € 1.000 | |
|---|---|---|
Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2021 | Boekwaarde 31-12-2022 |
Voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel | 72.595 | 55.443 |
Overige vooruitontvangen bedragen | 1.657 | 3.293 |
Te betalen rente | 4.018 | 1.734 |
Nog te betalen bedragen | 22.495 | 68.603 |
Totaal overlopende passiva | 100.765 | 129.073 |
Voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel
Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen zijn als voorfinanciering uitkeringen ontvangen met een meerjarig, specifiek bestedingsdoel. De uitkeringen staan gespecificeerd naar bestedingsdoel in onderstaande tabel.
Voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel | Bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Boekwaarde | Vermeerdering | Vermindering | Boekwaarde |
Project Spoorzone Ede-Wageningen | 35.412 | 2.109 | 18.012 | 19.509 |
Project Parklaan Ede | 2.725 | 3.181 | 100 | 5.806 |
Investeringsbijdragen en monumentensubsidies | 2.206 | 2.104 | 1.959 | 2.351 |
Maatschappelijke opvang | 908 | 96 | 717 | 287 |
RMC gelden leerplicht | 615 | 900 | 626 | 889 |
Onderwijsachterstandenbeleid en -vertraging | 3.078 | 1.720 | 630 | 4.168 |
Vitale vakantieparken | 520 | 0 | 285 | 235 |
Projecten arbeidsmarktbeleid en ondersteuning | 1.360 | 770 | 824 | 1.306 |
Stimulering sport (SPUK) en subsidies | 1.352 | 1.534 | 1.725 | 1.161 |
SPUK Wet inburgering | 0 | 753 | 6 | 747 |
Aanpak energiearmoede | 0 | 1.342 | 253 | 1.089 |
TOZO en gedupeerden toeslagen | 3.283 | 572 | 2.950 | 905 |
RegioDeal Foodvalley | 15.964 | 3.434 | 7.510 | 11.888 |
Regeling Woningbouwimpuls incl. oplossen knelpunten | 3.600 | 339 | 1.159 | 2.780 |
Bijdragen t.b.v. regionale samenwerking (o.a. klimaat) | 1.572 | 1.328 | 578 | 2.322 |
Totaal voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel | 72.595 | 20.182 | 37.334 | 55.443 |
Overige vooruitontvangen bedragen
De balanspost overige vooruitontvangen bedragen ter grootte van € 3,3 miljoen bestaat uit ontvangsten in het verslagjaar die betrekking hebben op het boekjaar 2023. Hiervan is € 0,8 miljoen gerelateerd aan de verkoopfacturen voor het jaar 2023 en € 1,1 miljoen ten behoeve van overname (vanaf 2023) van de voorziening groot onderhoud zwembad van Sportservice Ede.
Te betalen rente
Het nog te betalen deel van de rente, dat nog aan 2022 toegerekend is, bedraagt € 1,7 miljoen.
Nog te betalen bedragen
Voor een totaal van € 70,3 miljoen zijn er op basis van aangegane verplichtingen in 2022 prestaties geleverd. Betaling van deze leveringen heeft voornamelijk in het volgende jaar plaatsgevonden. De specificatie van dit onderdeel van de overlopende passiva bevat de volgende grote posten:
- Verrekening ProRail nieuwbouw station Ede-Wageningen € 34,8 miljoen
- Afdracht loonheffing en premies salarissen december 2022 € 5,4 miljoen
- Diverse uitkeringen Sociaal Domein (onder andere Participatiewet) € 3,5 miljoen
- Afrekeningen ten behoeve van afsluiten plannen Grondzaken € 2,8 miljoen
- Nog uit te keren eenmalige energietoeslag € 2,1 miljoen