Balans en toelichting

Vaste activa
Kapitaaluitgaven en -ontvangsten worden in de balans onderscheiden in drie groepen vaste activa, namelijk van immateriële, materiële en financiële aard. Meer gedetailleerde informatie over de investeringskredieten in relatie tot de vaste activa is te vinden in bijlage 2. Vanuit deze bijlage worden in onderstaande tabellen het verloop in de boekwaarden van de drie onderscheiden groepen vaste activa gedurende het verslagjaar en een nadere specificatie van iedere onderscheiden groep naar categorieën van de desbetreffende activa per balansdatum weergegeven.
 
Immateriële vaste activa

Kosten van onderzoek en ontwikkeling
Activering van de kosten van voorbereidingskosten Kernhem Noord en het Noordplein, respectievelijk € 1,1 en € 0,2 miljoen, zijn als vermeerdering in bovenstaande tabel opgenomen.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden
De aflossingen ad € 0,2 miljoen betreffen de normale ‘afschrijvingen’ van de diverse investeringen vallend onder de noemer immateriële activa, waaronder renovatie Hockeyvelden Bosrand en huisvesting ROC Ede Wageningen.

Materiële vaste activa
Materiële vaste activa wordt onderscheiden naar een drietal categorieën, namelijk:

• investeringen met een economisch nut
• investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
• investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

In de onderstaande tabellen wordt het verloop van de materiële activa per categorie in beeld gebracht.

Toelichtingen op de belangrijkste vermeerderingen (investeringen) en verminderingen (desinvesteringen, afschrijvingen, bijdrage van derden en/of afwaardering) van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op het totaal per onderscheiden soort materiële vaste activa zoals in onderstaande tabel is weergegeven.

Gronden en terreinen
In het verslagjaar zijn er voor de gronden en terreinen nauwelijks investeringen gedaan. Wel is de boekwaarde verminderd door afwaardering vanwege een lagere marktwaarde voor een totaalbedrag van € 0,2 miljoen, voornamelijk betrekking hebbend op grond gelegen aan de Hulweg te Lunteren.

Bedrijfsgebouwen
De investeringen ter grootte van € 11,2 miljoen in de categorie bedrijfsgebouwen hebben voor een belangrijk deel betrekking op vernieuwbouw Het Streek Lyceum Ede € 2,0 miljoen, bouw School met de Bijbel Ruitenbeek te Lunteren € 2,0 miljoen, renovatie Sociaal Pension Ede € 1,9 miljoen, nieuwbouw CBS De Waterstroom (v/h Julianaschool) en Calvijnschool Ederveen € 1,6 miljoen en renovatie van het dak van het raadhuis € 1,1 miljoen.
Het onderdeel afschrijvingen ad € 4,4 miljoen beslaat de normale afschrijvingen op de bedrijfsgebouwen; onder de desinvesteringen zijn enkele buitengebruikstellingen verantwoord van de (voormalige) Julianaschool en de Calvijnschool te Ederveen voor € 0,2 miljoen. Aan bijdragen van derden is in totaal € 1,0 miljoen verantwoord in 2022, onder andere voor renovatie Sociaal Pension Ede € 0,6 miljoen en nieuwbouw CBS De Waterstroom (v/h Julianaschool) en Calvijnschool Ederveen € 0,3 miljoen.

Woonruimten
De boekwaarde van de investeringen in het materiële vaste activa onderdeel woonruimten per 31 december 2022 bedraagt € 1,1 miljoen. In 2022 is de boekwaarde toegenomen met € 0,4 miljoen door aankoop opstallen Martin Luther Kingstate te Ede en verminderd met € 0,1 miljoen door een extra afschrijving vanwege verkoop opstal Veenendaalseweg te Ede en de normale afschrijvingen.

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Onder de vermeerderingen van de grond-, weg-, en waterbouwkundige werken behoren de volgende projecten: Spoorzone Ede-Wageningen € 4,5 miljoen, realisatie Pico Bello Pad (de directe asfaltverbinding Ede-Wageningen met vrijwel overal voorrang voor fietsers) € 1,3 miljoen en herinrichting Telefoonweg Ede € 0,8 en Kolkakkerbuurt Ede € 0,7 miljoen.
De van derden verkregen bijdragen ad € 1,5 miljoen zijn als vermindering opgenomen en hebben voornamelijk betrekking op de realisatie van het Pico Bello Pad € 0,5 miljoen en de Spoorzone Ede-Wageningen € 0,5 miljoen. Op dit investeringsonderdeel is in het verslagjaar voor € 4,0 miljoen aan afschrijvingen verantwoord; dit betreffen de normale afschrijvingen.
 
Vervoermiddelen
De afdeling Leefomgeving & Veiligheid heeft een aantal van haar bedrijfswagens vervangen; derhalve een vermeerdering van € 0,1 miljoen. De afschrijvingen op de vervoermiddelen bedragen € 0,1 miljoen en betreffen de normale afschrijvingen.

Machines, apparaten en installaties
In de categorie machines, apparaten en installaties hebben de investeringen met name betrekking op aanschaf van ICT-apparatuur (laptops en server) voor € 0,7 miljoen en aanschaf Iphones voor € 0,4 miljoen. In het verslagjaar zijn er geen desinvesteringen; de afschrijvingen voor een bedrag van € 1,0 miljoen vallen in de categorie normale afschrijvingen.

Overige materiële vaste activa
Het totaal van de kapitaaluitgaven (investeringen) voor de overige materiële vaste activa bedraagt € 0,5 miljoen. Hieronder vallen de aanschaf van meubilair en AV-middelen en de uitgaven voor leefbare voetgangersgebieden Ede/Lunteren beiden voor € 0,2 miljoen. Het versneld afschrijven vanwege de vervanging van het e-HRM systeem en de ontvangen concessievergoeding voor windturbines (lees bijdrage van derden) vormen op dit onderdeel de verminderingen voor in totaal € 0,3 miljoen.
Per 31 december 2022 bedraagt de boekwaarde van de overige materiële vaste activa € 12,6 miljoen.

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
De gemeente heeft een aandeel in de Ontwikkelingsmaatschappij Vitale Vakantieparken BV en Werkkracht Ede BV. Hiernaast bezit de gemeente aandelen van de BNG Bank NV en de Afvalcombinatie De Vallei Gemeenten BV. De aandelen zijn tegen verkrijgingsprijs opgenomen. In het verslagjaar hebben er zich geen wijzigingen voorgedaan.

Leningen aan woningbouwcorporaties
Het totaalbedrag van de ontvangen aflossingen ad € 3,5 miljoen bestaat uit € 1,8 miljoen aan reguliere en € 1,7 miljoen aan extra aflossingen. De extra aflossing betreft twee aan Woonstede verstrekte geldleningen.

Overige langlopende leningen
Op de leningen aan overige partijen is € 0,6 miljoen regulier afgelost. De door de gemeente verstrekte leningen in het kader van de TOZO-regeling van het Rijk, eveneens voor een bedrag van € 0,6 miljoen, zijn als vermeerdering opgenomen.

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
De stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) verstrekt voor de gemeente in het kader van de SOE (Stedelijke Ontwikkeling Ede) starters-, doorstroom- en/of duurzaamheidsleningen. Het merendeel van deze leningen heeft een revolverend karakter, hetgeen wil zeggen dat de ontvangen rente en aflossingen door SVN ingezet kunnen worden voor het verstrekken van nieuwe leningen.
De investeringen ad € 4,4 miljoen bestaan uit: de interne overboeking van € 0,7 miljoen vanuit de categorie stimuleringsrekening (zie ook de desinvesteringen), aanvulling van het fonds met (extra) middelen vanuit de gemeente voor € 0,5 miljoen, de ontvangen rente voor een bedrag van € 0,2 miljoen en de administratieve boeking van de door SVN verstrekte geldleningen ad € 3,0 miljoen vanuit het revolverend fonds.
De specificatie van de onder desinvesteringen opgenomen zaken ad € 3,8 miljoen is:€ 0,7 miljoen overzetting binnen het fonds voor de nieuwe categorie duurzaamheidsleningen toekomstbestendig wonen (zie ook de investeringen), € 0,1 miljoen door SVN in rekening gebrachte beheerskosten en € 3,0 miljoen door de administratieve boeking van de door SVN ontvangen aflossingen op de door hen verstrekte geldleningen vanuit het revolverend fonds.